深圳市南山区2022至2024年绿化管养经费管理使用情况专项审计整改公告

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定，深圳市南山区审计局（以下简称区审计局）派出专项审计调查组，自2025年8月22日至2025年10月21日，对深圳市南山区2022至2024年绿化管养经费管理使用情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。我局高度重视，认真整改，现将审计整改情况公告如下：

　　一、资金管理和使用方面

　　针对审计报告指出的“将个别城中村内绿化纳入市政绿化管养范围，超范围支出管养经费12.30万元”问题，一是已向该街道办发函，明确将南光村绿地移出市政管养范围，并同步核减相应经费；二是经自查，牛成村内1296.87㎡绿化位于城中村内部，不属于我局职责范围，已于2025年11月向该街道办发函并完成相应养护经费核减。

　　针对审计报告指出的“公园养护支出管理不规范，涉及金额138.58万元”问题，一是印发《关于加强公园综合管养项目费用结算审核工作的通知》，明确要求严格审核经费列支范围，按合同约定进度支付款项，并强化费用结算审核流程；二是组织开展财务规定及合同履约专题培训，提升业务人员的费用审核与合同管理水平；三是对2025年10月至2026年1月期间管养物业服务费中包含维修费支出情况进行自查，经核查，未发现超范围、超进度支付问题。

　　二、政府采购方面

　　针对审计报告指出的“对供应商分包行为监管不严”问题，一是对两家涉及违规分包但履约整体较好的供应商从轻处罚，分别收取违约金28.08万元和9.99万元，相关费用从其2025年12月份养护经费中以予扣除；二是经自查，2025年6月至2026年1月期间新签订的两份绿化养护合同，均不存在违规分包情况。

　　针对审计报告指出的“未按规定严格订立合同”问题，一是印发《关于规范绿化管养合同签订的通知》，要求在合同中明确人力、机械、材料等关键要素，确保合同条款合规合理；二是对2025年6月至2026年1月新签订的两份合同进行自查，未发现条款不完善情况；三是组织开展合同管理专题培训，提升业务人员的专业能力。

　　针对审计报告指出的“未按合同约定公示验收考核结果”问题，一是开展专题培训，强化合同履约监管意识；二是完善管养合同条款，取消公示验收考核结果的规定，2025年10月至2026年1月期间签订的9份合同均未规定公示验收考核结果要求。

　　三、绿化养护工作方面

　　针对审计报告指出的“服务车辆监管不到位”问题，一是优化招标需求，结合绿道实际（长源绿道全线均设置浇灌系统及绿道石材路面的承重问题），在新一轮招标中未对洒水车和货车载重作硬性要求；二是强化现场监管，2025年12月组织对车辆规格、数量、备案及出勤情况进行专项检查，经查各标段均符合合同要求；三是严格查处违规行为，针对两家养护单位车辆出勤台账混乱问题，已纳入专项督查并依据考核办法各处罚3万元，相关款项已在2025年12月养护经费中扣除。

　　针对审计报告指出的“部分公园绿地管养效果欠佳”问题，一是对严格督促整改，对管养不到位的单位进行扣分扣款处理；二是审议通过《南山区城市管理和综合执法局所属公园管养服务考核管理办法》，细化不同类型公园的考核标准，明确管养服务标段的考核对象，并建立考核结果与管养经费拨付、服务商履约评价的联动机制；三是加强日常巡查，建立定期与不定期相结合的机制，2025年11月至12月，共抽查79个公园，出具32份考核报告，对3家表现优异的单位予以奖励，对12家管养不到位的单位作出扣分扣款处理。

　　针对审计报告指出的“部分绿地管养效果欠佳”问题，一是针对审计现场发现的杂草、草坪枯黄、黄土裸露等问题，已第一时间督促管养公司限期整改。经复核，各养护单位均已按要求完成整改；二是加强日常巡查，对巡查中发现的问题及时督促整改，持续保障管养质量。

　　针对审计报告指出的“未及时督促公园管养服务供应商提供履约保函”问题，一是开展合同履约管理专题培训，组织各管理部财务及项目管理人员认真学习相关规定，强化合同履约监管意识，确保按合同约定及时督促供应商提供履约保函；二是对2025年10月至2026年1月期间签订的9份合同进行自查，重点核查履约保函提供情况。经核查，未发现超期提供履约保函的问题。

　　针对审计报告指出的“对道路绿地管养员工意外险购买情况监管不到位”问题，一是督促目前正在履约的5个片区养护公司（涉及西丽同乐、望海东滨片区、蛇口赤湾片区、月亮湾妈湾片区、沙河西丽科技园片区）严格按照合同约定为绿化工人购买人身意外险；二是对2025年6月至2026年1月新签订2份绿化管养合同进行自查，确认相关供应商已按照合同约定为员工购买人身意外险。

　　针对审计报告指出的“服务供应商同时提供管养服务和管养监管服务，存在管养质量监管失控风险”问题，一是已于2026年1月重新启动南山区道路绿地管养第三方监管服务公开招标工作，2026年3月13日依法确定新的中标服务单位；二是已于2026年3月13日与原服务单位终止服务协议，同时与新中标单位签订服务合同，新中标单位自2026年3月14日起正式履约；三是建立长效预防机制，为避免类似问题再次发生，在新一轮道路绿地管养第三方监管服务公开招标时，已向采购代理机构出具道路绿化养护服务供应商名单，并要求其加强供应商资格性审查，确保同一供应商不得同时承担管养服务和管养监管服务。

　　尚待整改问题涉及8个，目前仍在持续整改中。我局将严格按照审计要求扎实推进后续工作，待整改完成后，将及时以予公开。

　　南山区城市管理和综合执法局

　　 2026年4月9日